Leasing to popularna forma finansowania inwestycji firmowych – od samochodów po maszyny i sprzęt IT. Jedną z jego form jest leasing z wysokim wykupem, który może być korzystnym rozwiązaniem dla wielu przedsiębiorców. Czym różni się od tradycyjnego leasingu i kiedy rzeczywiście się opłaca?
Czym jest leasing z wysokim wykupem?
Leasing z wysokim wykupem to forma leasingu operacyjnego lub finansowego, w której miesięczne raty są niższe niż w standardowej umowie, ale za to na koniec okresu leasingu leasingobiorca zobowiązany jest do uregulowania wysokiej kwoty wykupu przedmiotu leasingu – nawet 20–40% jego wartości początkowej.
Dzięki temu rozwiązaniu użytkownik nie musi ponosić dużych kosztów miesięcznych, a całość inwestycji rozkłada się korzystniej pod względem płynności finansowej.
Kiedy leasing z wysokim wykupem się opłaca?
1. Dla firm chcących utrzymać niskie koszty miesięczne
Przedsiębiorcy, którzy nie chcą nadwyrężać bieżącego budżetu, często wybierają tę formę leasingu, aby:
- mieć więcej gotówki na bieżące operacje,
- finansować kilka przedmiotów jednocześnie.
2. Gdy firma planuje wymianę sprzętu po zakończeniu leasingu
Wysoki wykup może oznaczać, że leasingobiorca oddaje przedmiot leasingu i bierze nowy, bez konieczności jego wykupu. To wygodne przy autach służbowych lub szybko tracącym na wartości sprzęcie.
3. Dla firm o przewidywalnych przychodach sezonowych
Jeśli Twoje przychody są wyższe np. w IV kwartale, wysoki wykup rozliczany na końcu może być korzystny – spłacasz niższe raty przez cały rok, a większy wydatek pokrywasz w okresie największych wpływów.
Przykład
Załóżmy, że leasingujesz samochód o wartości 120 000 zł netto:
| Rodzaj leasingu | Miesięczna rata | Wartość wykupu |
|---|---|---|
| Standardowy leasing | 2 200 zł | 1% (1 200 zł) |
| Leasing z wysokim wykupem | 1 350 zł | 30% (36 000 zł) |
Wysoki wykup pozwala zmniejszyć ratę nawet o 40%, co może odciążyć miesięczny budżet firmy.
Zalety leasingu z wysokim wykupem
✔️ niższe miesięczne obciążenie,
✔️ łatwiejsze utrzymanie płynności finansowej,
✔️ korzystny dla firm planujących wymianę sprzętu,
✔️ możliwa pełna amortyzacja podatkowa (w leasingu operacyjnym),
✔️ elastyczność przy końcowym rozliczeniu – wykup lub nowy leasing.
Na co uważać?
❌ Wysoka kwota wykupu może być problematyczna, jeśli firma nie zabezpieczy odpowiednich środków,
❌ dla niektórych branż sprzęt szybko traci na wartości – ryzyko przepłacenia,
❌ konieczność wykupu może wpłynąć na płynność finansową na końcu umowy,
❌ brak wykupu = konieczność zwrotu przedmiotu, często z dodatkowymi opłatami.
Leasing z wysokim wykupem a podatki
W leasingu operacyjnym raty leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu, a przedmiot leasingu pozostaje własnością leasingodawcy. Wysoka wartość wykupu może również być rozliczona jako koszt (jednorazowo lub amortyzowana po wykupie).
W leasingu finansowym przedmiot trafia do majątku firmy od początku umowy, a wykup nie występuje w klasyczny sposób.
Podsumowanie – dla kogo leasing z wysokim wykupem?
Leasing z wysokim wykupem to dobre rozwiązanie dla firm:
- chcących utrzymać niski koszt miesięczny,
- planujących częstą wymianę floty lub sprzętu,
- z przewidywalnym przepływem gotówki,
- które korzystają z doradztwa finansowego i potrafią dobrze zaplanować wykup.
Współpraca z Agencją Rozwoju Przedsiębiorstw umożliwia indywidualne dopasowanie struktury leasingu do potrzeb firmy, wsparcie w analizie ofert i negocjacjach z leasingodawcami.